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1       獨立保函的概念與商業(yè)實踐

1.1 獨立保函的興起與概念

二戰(zhàn)之后商業(yè)流動性普遍缺乏，獨立保函的運用遂在50年代的美國流行起來。在商業(yè)實踐中，支付款項的一方往往對于接受款項的一方是否能夠履行合同義務存有疑慮，而接受款項的一方又需要流動性來進行合同履行。因此，由銀行等金融機構(gòu)為接受款項的一方（如承包商、出口商）向支付款項的一方（如業(yè)主、進口商）以自己信用提供第一償付責任的這種擔保方式逐漸形成。

獨立保函使受益人可以快速的索賠，銀行等金融機構(gòu)不干涉基礎合同的履行實際情況，同時申請人也可以避免擠占資金、資產(chǎn)的困擾。后因美國政府對于獨立保函的管制，銀行業(yè)又創(chuàng)造性地發(fā)明了獨立保函的變種“備用信用證”。隨著歐洲復興和第三世界新型市場貿(mào)易的增長，獨立保函在20世紀70年達獲得了長足的發(fā)展，我國也在改革開放后開始了獨立保函的商業(yè)實踐。

1992年《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（即URDG458 [1] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn1 ）規(guī)定：“見索即付保函，不管其如何命名，是指由銀行、保險公司或其他組織或個人以書面形式出具的，表示只要憑付款要求聲明或符合擔保文件規(guī)定就可從它那里獲得付款的保證、擔?；蚱渌犊畛兄Z?！?995年聯(lián)合國《獨立保函和備用信用證公約》 [2] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn2 規(guī)定：“就本公約而言，如國際實踐所共知的，構(gòu)成獨立義務承諾的備用信用證或獨立擔保，是指銀行或其他機構(gòu)或個人表示在收益人提交符合要求的索賠要求或有關(guān)單據(jù)時，向受益人支付一定的可確定的金額款項的承諾?！?

1.2  獨立保函的分類與商業(yè)實踐

從保函開立所涉及的主體和法律關(guān)系可以分為直開保函與轉(zhuǎn)開保函。其中，直開保函（三方關(guān)系）是基本的保函模式，申請人委托銀行向受益人直接開具保函，申請人向銀行提供一定的反擔保。受益人所在地銀行可以作為通知行與開證行進行對公聯(lián)絡，但通知行并不參與其中的擔保法律關(guān)系。

圖1：直開保函

轉(zhuǎn)開保函（四方關(guān)系）是由申請人委托銀行（指示行）要求受益人所在地銀行（開證行）向受益人開具保函，申請人向指示行提供反擔保，指示行同時向開證行提供反擔保。

圖2：轉(zhuǎn)開保函

國際商事、海事實踐中大量存在獨立保函的運用，筆者謹通過下表簡單介紹一下各種獨立保函實踐。

 

2       獨立保函的風險與控制

2.1    常見法律問題

獨立保函效力         在我國的司法實踐中對于是否構(gòu)成獨立保函主要判斷保函關(guān)系本身是否屬于涉外法律關(guān)系，并認為“即便某一基礎交易是國際經(jīng)濟活動或涉外活動，但保函關(guān)系發(fā)生在我國金融機構(gòu)與當事人之間的，保函關(guān)系即為國內(nèi)關(guān)系，沒有獨立保函的適用。而涉及內(nèi)資外保時，即便當事人約定了適用域外法，但如因此而規(guī)避了審批，實踐中一般都均定其構(gòu)成法律規(guī)避，從而認定此種約定無效，并最終導致適用我國法律。 [3] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn3 ”盡管國內(nèi)保證不能構(gòu)成獨立保函，但也只是認為保證的獨立性約定無效，保證仍按照我國擔保法及其司法解釋進行適用。

法律適用與管轄            前述《公約》及《統(tǒng)一規(guī)則》對當事人并無強制適用的效力。在我國的司法實踐中盡管不會將當事人未明確選擇的國際慣例或規(guī)則作為準據(jù)法，但也不會排斥當事人嗣后在審判中合意約定適用。如北京市第二中級人民法院（2005）二中民初字第00034號案件中指出，“曙光公司與進出口銀行建立的委托合同關(guān)系中，雖然未事先對URDG458規(guī)則的適用做出選擇，但雙方在庭審期間對適用URDG458不持異議，故進出口銀行在開立保函和保函對外佩服的過程中應當適用URDG458進行操作。 [4] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn4 ”而劉貴祥法官指出，“法院援引國際慣例也應符合當事人明示或默示的意思，在當事人顯然沒有援用國際慣例訂約的意思時，法院不得強行將國際慣例引入合同。 [5] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn5

如中華人民共和國涉外民事關(guān)系法律適用法》第八條規(guī)定，“涉外民事關(guān)系的定性，適用法院地法律?！奔暗谒氖粭l規(guī)定“當事人可以協(xié)議選擇合同適用法律。當事人沒有選擇的，適用履行義務最能體現(xiàn)該合同特征的一方當事人經(jīng)常居所法律或者其他與該合同有最密切聯(lián)系的法律?！笨梢娢覈臎_突規(guī)則系在當事人選擇之外以“特征履行說”為最密切聯(lián)系原則確定法律適用。美國《沖突法重述》第194條，英國司法審判也秉承了最密切聯(lián)系原則，而德國1986年《聯(lián)邦德國國際司法》自然也是持“特征履行說”的觀點 [6] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn6 。因此，任何有我國境內(nèi)銀行所開立的獨立保函在我國司法實踐中均將默示地適用中華人民共和國法律及中國法院管轄。這一點與URDG458、URDG758的規(guī)定是一致的，這也是我國部分銀行不寫明爭議解決條款的原因。

2.2     申請人角度

直開還是轉(zhuǎn)開         從申請人角度出發(fā)，由自己營業(yè)所在的銀行對境外直開保函最為有利，但是許多國家規(guī)定銀行保函需要當?shù)劂y行開立，這就使得當?shù)氐臉I(yè)主、進口商不接受中國境內(nèi)的直開保函，而往往需要經(jīng)由該等銀行轉(zhuǎn)開保函，如巴基斯坦、泰國、伊拉克、尼泊爾。

有效期              保函如果未設定有效期，則對申請人和銀行而言可能永遠面臨著索賠威脅，因此一般保函應約定比較清楚的生效、失效時間或失效條件。有些保函同時適用了失效時間和失效條件，以先出現(xiàn)的事件為準。必須指出，并非所有的國家和地區(qū)都允許保函有效期的約定，“中東和北非，有效期的約定是無效的。約旦、黎巴嫩、敘利亞和泰國也是無效的。而巴西、印度、馬來西亞、巴基斯坦、斯里蘭卡及蘇丹對有效期的約定是否有效還不確定。而一些外國的轉(zhuǎn)開銀行出于對自身利益的考慮，往往更愿意接受有效期的約定是無效的或者有效期不確定的保函。 [7] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn7

如果申請人就同一項目向受益人提供多個不同階段的保函，還應當注意保函期限不要互相重疊，避免造成受益人可以進行重復索賠的危險 [8] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn8 。

第三方證明             申請人為了保護自身利益，防止受益人隨意索賠，可以采取了約定索賠需提交權(quán)威的第三方證明的方式，并將該等證明作為保函索賠的約定單據(jù)。這些單據(jù)可以包括：公證文書、銀行證明、商檢證書、監(jiān)理證明、裝船單據(jù)等 [9] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn9 。對于該等第三方證明的要求有時被業(yè)主認為系有條件保函而不予接受。

擔保額減少             在履約保函、付款保函中往往申請人的義務是隨著合同履行不斷減輕的，因此也就需要使得保函項下的擔保金額逐步遞減，設置逐步遞減條款。對于金額遞減的實現(xiàn)，可以在保函中設置遞減的單據(jù)條件或時間條件。如果申請人沒有向銀行提供應當金額遞減的文件或單據(jù)，則其嗣后對保函擔保金額應當減少的主張是不被我國司法機關(guān)所承認的。如北京市第二中級人民法院（2005）二中民初茲第00034號案件中指出，“雖然曙光公司提交一份受益人投資局證明其在埃及設立的達特姆公司已經(jīng)完成70%工程量的函件，但未能提供證據(jù)證明其曾向埃及國民銀行提交。 [10] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn10

備案            為了全面控制申請人的風險，申請人內(nèi)部應當建立保函的備案[ 11] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn11 與管理制度，對各種保函所涉及的受益人、項目狀況、貨幣匯率、關(guān)鍵時間點、合同履行要點進行梳理和同步預警控制。如果涉及保函修改、保函轉(zhuǎn)開則更需要一一做好登記和檔案管理。

2.3      受益人角度

偽造保函          受益人在獨立保函之下所得到的保護是較為周全的，也是所有主體中相對而言風險最低的。雖然極為少見，受益人仍需注意到交易相對方提供偽造保函的可能性。

限制條款          前面提到保函金額逐步遞減條款中申請人遞交單據(jù)減少保函金額，受益人需注意對其提交單據(jù)的時間限制，防止申請人借此妨礙受益人的請求權(quán) [12] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn12 。

保函凍結(jié)          對受益人而言一類較為主要的風險來自于申請人向擔保人所在地司法機關(guān)申請保函止付的情形，下詳。

2.4      擔保人角度

資信問題          擔保人的最主要風險來自于申請人的資信不足或所得到的反擔保不可靠、手續(xù)不完備。申請人的破產(chǎn)、無力償債或其提供的反擔保無效、價值貶損、匯率風險是致使擔保人最終蒙受損失的主要原因。

保函轉(zhuǎn)讓           盡管保函受益人的無理索賠會導致銀行的第一付款責任發(fā)生，但擔保人往往能夠通過與申請人的委托協(xié)議和反擔保進行追償轉(zhuǎn)嫁。保函一般也應當記載明確具體的受益人并防止因為保函隨意轉(zhuǎn)讓而致使風險擴擴大。

不可抗力           對于擔保人可能由于各種情形難以履行付款義務的，擔保人應當在保函中加入不抗抗力或免責條款。

3         獨立保函的索賠與抗辯

3.1      索賠與審單

受益人在獨立保函有效期內(nèi)提出索賠需要提供保函原件和一份索賠的正式聲明，該聲明要陳述索賠的意思和索賠理由（如違約的性質(zhì)）。是否需要索賠單據(jù)則根據(jù)保函條款的規(guī)定。

銀行在收到索賠單據(jù)之后需要進行如下單證、單單表面審核：受益人與索賠人身份同一性及委托文件的齊全性；索賠是否在有效期內(nèi)提出；索賠聲明是否符合保函規(guī)定內(nèi)容；索賠單據(jù)（如有）是否符合保函規(guī)定。URDG458僅僅要求擔保人在合理時間內(nèi)審單，而URDG758將此期限明確為交單后的5個營業(yè)日。如果拒付應當發(fā)出毫不延遲地發(fā)出單獨的拒付通知，并指明每一不符點。 [13] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn13 當然，URDG758放寬了單證審核的要求，舊規(guī)則要求“單證、單單一致”，但新規(guī)則僅要求“相互不得矛盾”。這樣也免除了擔保對微小差異的責任。

隨著URDG758對單據(jù)化條件要求的加強，銀行不再理會任何保函所列的非單據(jù)條件，“如果未規(guī)定單據(jù)也無法通過擔保人的自身記錄或保函規(guī)定的指數(shù)來判斷條件是否滿足，則該條件擔保人會視為未規(guī)定而不予置理。 [14] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn14 ”擔保人自身記錄是指擔保人關(guān)于在其開立賬戶發(fā)生的借記或貸記記錄，且該借記或貸記記錄能夠使擔保人識別與之相關(guān)聯(lián)的保函。 [15] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn15 這樣做的目的就使得銀行從對非單據(jù)條件的審核責任中解脫出來了。

有時擔保人會收到受益人主張或者索賠或者展期的要求，受益人應當毫不遲疑地將該等要求轉(zhuǎn)交申請人決定，以善盡其通知的義務。

3.2      無理索賠與止付與抗辯

獨立保函在業(yè)務實踐中秉承的是“先付款、再爭議”的主旨，但是由于這種擔保責任的獨立性和無條件性，往往面臨著受益人可能無理索賠的威脅。

對于獨立保函而言，部分實踐中存在“保護性條款”，即對于銀行的見索付款義務設置一些非合同條件。如我國某造船廠在保函中約定“銀行在船東向船廠發(fā)出棄船通知后30天內(nèi)如收到船廠提起仲裁的通知，即可暫不付款，直至仲裁結(jié)果的產(chǎn)生。 [16] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn16 該案所涉銀行即以該條款拒絕了受益人立即付款的請求。需要注意，該等保護性條款往往會被精明的受益人予以拒絕。

在一般的索賠實踐中，受益人主要面臨的問題是單證、單單不符的銀行拒付和申請人（極少數(shù)為銀行）申請的法院禁令（止付令）。對于前者，受益人有權(quán)在保函有效期內(nèi)補正后繼續(xù)索賠。對于后者，一般申請人得以抗辯的理由為“明顯欺詐”和“濫用權(quán)利”。多數(shù)國家也確立了獨立保函索賠中的欺詐例外原則，一般要求欺詐的證據(jù)十分明顯和清楚，否則法院不干涉銀行的獨立付款義務。聯(lián)合國《獨立擔保與備用信用證公約》規(guī)定“如果明顯和清楚地看出，受益人的請求沒有可相信的基礎，擔保人才有權(quán)拒絕付款。 [17] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn17 各國司法實踐對此的認識和寬嚴程度尚無法統(tǒng)一。而新加坡在司法實踐 [18] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn18 中別具一格地創(chuàng)建了“顯失公平”的例外，新加坡最高法院上訴庭的Chao Hick Tin法官指出“顯失公平取決于每個案件的具體事實，預先設定的判斷依據(jù)是不存在的”。

因此在我國的司法實踐中，面對索賠，申請人一般第一時間采取的措施為申請當?shù)胤ㄔ哼M行財產(chǎn)保全（止付）并隨即進行爭議解決。最高院民四庭廳長劉貴祥法官認為我國并無獨立保函欺詐例外的規(guī)定，信用證司法解釋的相關(guān)規(guī)定也難以直接適用于獨立保函。但可以借鑒《獨立保函與備用信用證公約》來判斷欺詐（及濫用權(quán)利）：1）如果受益人提示的單據(jù)中有明顯不真實或者偽造的單據(jù)；2）或索賠要求和單據(jù)所述并非獨立保函所規(guī)定的付款的理由；3）或從擔保的類型和目的可判斷受益人的索賠要求無任何依據(jù)。行使欺詐例外抗辯的當事人可以使保證人也可以是申請人。由于我國財產(chǎn)保全審核較為寬松，法院應當慎之又慎，防止產(chǎn)生負面影響。 [19] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn19 對此，上海市高級人民法院惠波法官認為“為了規(guī)范保函和備用信用證欺詐糾紛的審理，可以考慮參照信用證司法解釋。 [20] file:///C:/Users/Administrator/Desktop/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/???é??è′?????????????é?????????§???????????¨??????μ/é???-￡-???é??è′??????-???????????????é￡?é?????é?2è??_14_SEP_2011.doc#_ftn20

（完）